Audit – nestranné přezkoumání a zhodnocení dokumentů, zejména účtů, nezávislou, všeobecně akceptovanou osobou. Cílem auditu je zjistit stav společnosti na základě předložených dokumentů mapujících hospodaření nebo činnost společnosti. Kromě finančního auditu se v poslední době zavádí i audit dopadů na životní prostředí, technický audit na kvalitu výrobků nebo bezpečnost procesů a podobně. Pro audity platí ve většině zemí státem stanovená pravidla.
Alokace - rozmístění, přidělení, rozdělení. Hovoříme například o alokaci investic, kdy se jedná o rozhodnutí, kam budeme jaké prostředky investovat v podnikání.
Akreditiv – akreditiv vzniká uzavřením smlouvy o otevření akreditivu mezi bankou a příkazcem. Jedná se o příkaz bance, aby po splnění určitých podmínek (např. předložení určitých dokladů, předání věci, apod.) vyplatila ve smlouvě určené osobě nebo na určitý účet ve lhůtě splatnosti příkazu stanovenou peněžní částku nebo akceptovala směnku. Nejčastěji se používá jako zajišťovací institut v případě obchodní výměny.
Bankovní záruka - Bankovní záruka (§ 313-322 Obchodní zákoník) patří mezi závazkové úvěry a je druhem ručení, kde v roli ručitele vystupuje banka. Bankovní záruka vzniká vystavením záruční listiny bankou. Vždy musí mít písemnou formu a obsahuje prohlášení banky, že uspokojí závazek věřitele, jestliže dlužník svůj závazek nesplní nebo jestliže nastanou jiné podmínky. Záruční listina obsahuje rovněž údaj o částce, do jejíž výše se banka zavazuje ručit. Jedná se o nejrozšířenější zajišťovací instrument, který zmírňuje obchodní rizika.
Cash flow - peněžní tok v podniku – příjmy a výdaje společnosti. Peněžní tok za určité období představuje rozdíl mezi příjmy a výdaji peněžních prostředků za toto období. Vypovídá o schopnosti podniku generovat peníze.
Disponibilní - upotřebitelný, schopný užití, k dispozici. Disponibilní zůstatek např. jako aktuální stav vlastních nebo půjčených prostředků na účtu v bance – prostředky, se kterými mohu volně nakládat – poukázat je dál, vybrat apod.
Factoring - alternativní způsob financování v obchodním styku postavený na postupování krátkodobých pohledávek před lhůtou splatnosti factoringové společnosti. Faktoringová společnost (banka) tím na sebe za úplatu (faktoringová provize) přebírá riziko nesplacení pohledávky.
Franšíza - Franchising – je řízení firmy na základě převzetí filosofie podnikání někoho jiného. Franchisor dá právně samostatnému subjektu právo distribuovat jeho produkty, technologie, know-how a obchodní jméno za přímou či nepřímou úplatu. Franchisor poskytuje franchisantovi neustálou prodejní a technickou pomoc po dobu trvání písemné franchisingové smlouvy k tomuto účelu uzavřené mezi těmito stranami.
Fúze - sloučení nebo splynutí obchodních společností. Podnikové fúze jsou komplexním procesem transformujícím podnikatelskou a vlastnickou strukturu více než dvou podniků v právně i organizačně integrovaný celek.
Nebankovní půjčka – půjčka poskytnutá nebankovní institucí. Ty často půjčují za podstatně volnějších podmínek než banky, ovšem také za podstatně vyšší úrok. Obvykle není nutné prokazovat příjmy apod.
Outsourcing – proces, při kterém společnost deleguje vedlejší činnosti a práci ze své interní struktury na externí entitu (subkontraktora) specializovaného na provádění těchto operací. Cílem outsoursování je snaha snížit náklady firmy nebo umožnit zaměřit se na důležitější úkoly v rámci výrobního procesu. V dnešní době je nerozšířenější outsourcing účetnictví, IT služeb a personálních služeb.
Převzetí – nákup společnosti jinou. Obvykle menší společnost je převzata větším a silnějším hráčem na trhu.
Profit = zisk – v účetním smyslu se jedná o výsledek hospodaření firmy ponížený o náklady na mzdy, materiál, pohonné hmoty, úroky z úvěrů a amortizaci. Ekonomický zisk je rozdíl mezi celkovým příjmem (výnosem) a ekonomickými náklady společnosti.
Směnka - úvěrový cenný papír, který má zákonem přesně stanovené náležitosti a ve kterém výstavce (emitent) bezpodmínečně slibuje osobě ve směnce uvedené (remitentovi) nebo jejímu právoplatnému držiteli, že jim na výzvu nebo v určené době a na určeném místě zaplatí směnečnou sumu.
Swift -celosvětový systém umožňující chráněný přenos různých druhů zpráv v oblasti mezinárodního platebního styku. Členy systému jsou především banky a finanční instituce.
Obrat - množství finančních prostředků přijatých ekonomickým subjektem za konkrétní období. V některých kontextech se též označuje jako tržba či výnos.
Úroková sazba – je procentuálním vyjádřením úroku, tj. ceny půjčených či uložených peněz. Obvykle je vyjádřena v procentech za rok. Konkrétní výše této ceny (sazby) souvisí s dobou, na kterou jsou peníze půjčeny či uloženy, a často také s částkou a měnou.
Vklad - peníze vložené na účet, ať už v hotovosti, či bezhotovostně.
Zůstatek na účtu - částka, která je v určitém okamžiku evidována jako stav na účtu klienta. Může jít o zůstatek kreditní či debetní, tedy částku, která je klientova vlastní či částku, kterou naopak klient bance v daném okamžiku dluží.
zdroj: Banka HSBC
